سود نقدی و افزایش سرمایه در تحلیل تکنیکال
ﯾﮑﯽ از مهمترین مواردی که سالهاست در ﺑﻮرس ﺗﻬﺮان مورد تحلیل و ارزیابی قرار میگیرد و نقطه عطف اﺧﺘﻼف ﺑﻴﻦ ﺗﺤﻠﻴﻞ ﮔﺮان ﻣﯽ ﺑﺎﺷﺪ ، ﺗﻐﻴﻴﺮاﺗﯽ اﺳﺖ ﮐﻪ در نتیجه ﭘﺮداﺧﺖ ﺳﻮد ﻧﻘﺪﯼ یک شرکت در ﻣﺠﺎﻣﻊ ﯾﺎ اﻋﻤﺎل اﻓﺰاﯾﺶ ﺳﺮﻣﺎﯾﻪ در چارت آن سهم رخ میدهد.
سود نقدی در بورس چیست؟
ﺳﻮد ﻧﻘﺪﯼ در ﺑﻮرس ﺑﻪ ﻣﺒﻠﻎ ﻧﻘﺪﯼ و ریالی ﮔﻔﺘﻪ ﻣﯽ ﺷﻮد ﮐﻪ شرکت بعد از ﺗﺼﻮﯾﺐ در ﻣﺠﻤﻊ ﻋﻤﻮﻣﯽ ﺳﺎﻟﻴﺎﻧﻪ ( که یک بار در سال مالی برگزار میشود ) ﺑﻴﻦ تمام سهام داران ( اعم از حقیقی و حقوقی ، همچنین سهام دار عمده و خرد ) ﮐﻪ ﺗﺎ ﻗﺒﻞ از ﺗﺎرﯾﺦ ﺑﺮﮔﺰارﯼ ﻣﺠﻤﻊ ﻣﺎﻟﮏ ﺳﻬﻢ ﺑﻮدﻩ اﻧﺪ ﺗﻘﺴﻴﻢ ﻣﯽ ﺷﻮد . از ﺁﻧﺠﺎ ﮐﻪ نماد ﺑﻌﺪ از ﺑﺮﮔﺰارﯼ ﻣﺠﻤﻌﯽ ﮐﻪ در ﺁن ﺳﻮد ﺗﻘﺴﻴﻢ ﺷﺪﻩ اﺳﺖ ﺑﺮ اﺳﺎس ﻣﮑﺎﻧﻴﺰم ﺣﺮاج ﺑﺎزﮔﺸﺎﯾﯽ ﻣﯽ ﺷﻮد ، ﺗﻌﻴﻴﻦ ﻗﻴﻤﺖ ﺳﻬﻢ ﺑﺮ اﺳﺎس ﻣﮑﺎﻧﻴﺰم ﻋﺮﺿﻪ و ﺗﻘﺎﺿﺎ در اولین روز بازگشایی سهم بعد از مجمع و در زمان پیش گشایش ﺧﻮاهد ﺑﻮد . ﺑﺎ اﯾﻦ وﺟﻮد ﺑﻪ دﻟﻴﻞ اﯾﻨﮑﻪ پولی ﮐﻪ ﺑﻪ ﻋﻨﻮان ﺳﻮد ﻧﻘﺪﯼ ﭘﺮداﺧﺖ ﻣﯽ ﺷﻮد از ﻣﺎﻟﮑﻴﺖ ﺷﺮﮐﺖ ﺧﺎرج ﺷﺪﻩ و در اﺧﺘﻴﺎر ﺳﻬﺎﻣﺪار ﻗﺮار ﻣﯽ ﮔﻴﺮد در هنگام ﺑﺎزﮔﺸﺎﯾﯽ ، ﻣﺒﻨﺎﯼ قیمت ﺑﺎزﮔﺸﺎﯾﯽ ﺳﻬﻢ را ﺑﻪ اﻧﺪازﻩ ﻗﻴﻤﺖ ﻗﺒﻞ از ﻣﺠﻤﻊ ﻣﻨﻬﺎﯼ ﻣﺒﻠﻎ ﭘﺮداﺧﺖ ﺷﺪﻩ ﺑﻪ ﺻﻮرت ﺳﻮد ﻧﻘﺪﯼ در ﻧﻈﺮ ﻣﯽ ﮔﻴﺮﻧﺪ . اﯾﻦ مورد برای ﺳﻬﺎﻣﯽ ﮐﻪ ﺳﻮد ﺗﻘﺴﻴﻤﯽ ﻧﺴﺒﺖ ﺑﻪ ﻗﻴﻤﺖ ﺳﻬﻢ درﺻﺪ ﻗﺎﺑﻞ ﺗﻮﺟﻬﯽ اﺳﺖ ﺑﺎﻋﺚ اﯾﺠﺎد گپ ﻗﻴﻤﺘﯽ ﻗﺎﺑﻞ زیادی ﻣﯽ ﺷﻮد. سود نقدی در بورس
برای ﻣﺜﺎل ﺑﻪ چارت قیمتی زیر که مربوط به سهام شرکت سایپا ( خساپا ) است ، توجه کنید سود نقدی در بورس
هماﻧﻄﻮر ﮐﻪ می بینیم ﺳﻮد نقدی و تقسیم شده ۵۰ ﺗﻮﻣﺎﻧﯽ در ﻣﺠﻤﻊ ﻋﻤﻮﻣﯽ ﻣﺮﺑﻮط ﺑﻪ ﺳﺎل ﻣﺎﻟﯽ ۸۸ ﺑﺎﻋﺚ اﯾﺠﺎد ﯾﮏ گپ ﻋﻤﺪﻩ ﻗﻴﻤﺘﯽ ۱۷ درصدی و نزولی ﺷﺪﻩ اﺳﺖ.
افزایش سرمایه در بورس تهران
در ﺑﻮرس ایران اﻓﺰاﯾﺶ ﺳﺮﻣﺎﯾﻪ غالبا ﺑﺮاﯼ ﺗﺎﻣﻴﻦ ﻣﺎﻟﯽ ﺟﻬﺖ گسترش ﻓﻌﺎﻟﻴت های ﺷﺮﮐﺖ اﻧﺠﺎم ﻣﯽ ﺷﻮد و اﻧﻮاع ﻣﺨﺘﻠﻔﯽ دارد. افزایش سرمایه در بورس تهران
– اﻓﺰاﯾﺶ ﺳﺮﻣﺎﯾﻪ از محل صرف سهام افزایش سرمایه در بورس تهران
– افزایش سرمایه از محل سهامداران افزایش سرمایه در بورس تهران
– افزایش سرمایه از ﻣﺤﻞ اﻧﺪوﺧﺘﻪ افزایش سرمایه در بورس تهران
پس از آن که ﻣﺠﻤﻌﯽ ﮐﻪ در ﺁن اﻓﺰاﯾﺶ ﺳﺮﻣﺎﯾﻪ ﺑﻪ ﺗﺼﻮﯾﺐ ﻣﯽ رﺳﺪ ﻗﻴﻤﺖ ﺑﺎ ﻣﮑﺎﻧﻴﺰم ﺣﺮاج ﺑﺎزﮔﺸﺎﯾﯽ ﻣﯽ ﺷﻮد اﻣﺎ ﻣﺒﻨﺎﯼ ﻗﻴﻤﺖ ﺑﺎزﮔﺸﺎﯾﯽ ﯾﺎ ﻗﻴﻤﺖ ﺗﺌﻮرﯾﮏ ﺑﺮ اﺳﺎس ﺗﻌﺪاد ﺳﻬﺎم ﺟﺪﯾﺪ ﻣﺤﺎﺳﺒﻪ ﻣﯽ شود. ﺑﺮاﯼ ﻣﺜﺎل زمانی ﮐﻪ اﻓﺰاﯾﺶ ﺳﺮﻣﺎﯾﻪ ۱۰۰ درﺻﺪﯼ از ﻣﺤﻞ اﻧﺪوﺧﺘﻪ لحاظ شود ﺑﻪ دﻟﻴﻞ اﯾﻨﮑﻪ هرﺳﻬﻢ ﺳﻬﺎﻣﺪارن ﺑﻌﺪ از ﺑﺮﮔﺰارﯼ ﻣﺠﻤﻊ ﺑﻪ دو ﺳﻬﻢ ﺗﺒﺪﯾﻞ می شود ، ﻗﻴﻤﺖ ﺑﺎزﮔﺸﺎﯾﯽ ﺑﺮاﺑﺮ ﺑﺎ ﻗﻴﻤﺖ ﺑﺴﺘﻪ ﺷﺪن ﺳﻬﻢ ﺗﻘﺴﻴﻢ ﺑﺮ دو است. اﯾﻦ ﻣﻮﺿﻮع ﻧﻴﺰ ﻋﻤﻮﻣﺎ گپ های ﻋﻤﻴﻖ ﻗﻴﻤﺘﯽ اﯾﺠﺎد ﻣﯽ کند. افزایش سرمایه در بورس تهران
برای ﻣﺜﺎل ﺑﻪ چارت قیمتی زیر که مربوط به سهام شرکت ملی صنایع مس ایران ( فملی ) است ، توجه کنید افزایش سرمایه در بورس تهران
هماﻧﻄﻮر ﮐﻪ می بینید سهم فملی در تاریخ ﺗﻴﺮﻣﺎﻩ ﺳﺎل ۱۳۹۰ ، ﯾﮏ اﻓﺰاﯾﺶ ﺳﺮﻣﺎﯾﻪ ۲۰۰ درﺻﺪﯼ از ﻣﺤﻞ اﻧﺪوﺧﺘﻪ و ﺁوردﻩ ﻧﻘﺪﯼ ﺳﻬﺎﻣﺪاران داﺷﺘﻪ ﮐﻪ ﺳﺒﺐ اﯾﺠﺎد ﯾﮏ ﺷﮑﺎف ﻗﻴﻤﺘﯽ ۶۴ درصدی شده اﺳﺖ. هماﻧﻄﻮر ﮐﻪ ملاحظه می کنید اﯾﻦ گپ ﻗﻴﻤﺘﯽ ﻋﻤﻼ ﺗﺎ ﺣﺪ زﯾﺎدﯼ ﺗﺤﻠﻴﻞ ﺗﮑﻨﻴﮑﺎل ﺳﻬﻢ را ﻏﻴﺮ ﻣﻤﮑﻦ ﻣﯽ ﺳﺎزد . ﺣﺘﯽ ﺑﺮاﯼ اﻓﺮادﯼ ﮐﻪ ﻧﻤﻮدار ﺳﻬﻢ را ﻣﺸﺎهدﻩ ﻣﯽ ﮐﻨﻨﺪ و از ﺗﺤﻮﻻت ﺳﻬﻢ ﺑﯽ ﺧﺒﺮ هستند اﯾﻦ اﻓﺰاﯾﺶ ﺳﺮﻣﺎﯾﻪ ﻣﻤﮑﻦ اﺳﺖ ﺑﻪ ﻋﻨﻮان ﯾﮏ ﺳﻴﮕﻨﺎل ﻓﺮوش ﻗﻮﯼ ﻋﻤﻞ کند. افزایش سرمایه در بورس تهران
سوالات متداول
سود نقدی چیست
برای درک DPS یا همان سود نقدی سهام که مخفف کلمات Dividend Per Share است، درک سود تقسیمی ضروری است. سود نقدی همان پرداخت نقدی به سهامداران است که از سود یک شرکت پرداخت میشود و به عبارت سادهتر میتوان گفت سود نقدی همان سود تخصیص داده شده برای هر برگه سهام در پایان سال مالی است سود نقدی و افزایش سرمایه
سود نقدی تقسیمی چیست
شرکتها، لزوماً همه سودی را که در پایان سال مالی به دست میآورند، بین سهامداران توزیع نمیکنند و بخشی از آن را برای اجرای برنامههای توسعهای شرکت مثل افزایش سرمایه، استفاده میکنند. میزان سودی که به ازای هر سهم، بین سهامداران توزیع میشود، سود تقسیمی هر سهم (Dividend Per Share) یا اصطلاحاً DPS گفته میشود. اگر یک شرکت به ازای هر سهم، ۵۰ تومان از ۱۰۰تومان سود را توزیع کند، DPS شرکت ۵۰تومان خواهد بود سود نقدی و افزایش سرمایه
صرف سهام چیست
در افزایش سرمایه به روش صرف سهام، شرکت سهام خود را از طریق پذیرهنویسی و با قیمتی بیش از قیمت اسمی (۱۰۰ تومان) در بازار به فروش میرساند که به مابهالتفاوت قیمت فروش و قیمت اسمی، صرف سهام گفته میشود؛ به عنوان مثال فرض کنید شرکتی قصد دارد سهام جدید خود را از طریق پذیرهنویسی به نرخ ثابت پانصد تومان در بازار عرضه کند سود نقدی و افزایش سرمایه
افزایش سرمایه چیست
افزایش سرمایه یکی از روشهای تامین مالی شرکت ها در بورس است. شرکتها برای اینکه بتوانند فعالیتهای خود را گسترش دهند، محصولات جدیدی تولید کنند و یا ظرفیت خط تولیدشان را افزایش دهند نیاز به سرمایه بیشتر دارند. برای همین اقدام به جذب سرمایه یا اصطلاحا اقدام به افزایش سرمایه میکنند سود نقدی و افزایش سرمایه
سود تقسیمی چیست
سود تقسیمی یا (Dividen Per Share) مقدار سودی است که به ازای هر سهم به سهامداران تعلق میگیرد. در واقع سود تقسیمی (DPS)، سود خالصی است که شرکتهای پذیرفته شده در بازار سرمایه ایران، بر اساس EPS یعنی درآمد به ازای هر سهم بین سهامداران خود تقسیم میکنند سود نقدی و افزایش سرمایه
محاسبه سود نقدی هر سهم
برای محاسبه سود نقدی سهام یک شرکت با آگاهی از EPS آن، میتوانید از فرمول DPS = EPS x DPR استفاده کنید. در فرمول بالا، DPR مخفف عبارت Divident Payout Ratio به معنای نسبت پرداخت سود سهام است. نسبت پرداخت سود سهام، نسبت کل سود پرداخت شده به سهامداران در مقایسه با درآمد خالص شرکت است. این نسبت در واقع، درصدی از خالص درآمد شرکت است که به صورت سود به سهامداران پرداخت شدهاست سود نقدی و افزایش سرمایه
سایت افزایش سرمایه
به جهت اطلاع از جزئیات افزایش سرمایه در شرکت های بورسی، متقاضی می تواند به سایت کدال سازمان بورس و اوراق بهادار مراجعه نماید سود نقدی و افزایش سرمایه
بهترین نوع افزایش سرمایه
افزایش سرمایه به روشهای مختلفی انجام میشود و ممکن است سهم بعد از افزایش سرمایه، بر اساس قیمت تئوریک یا با قیمتی بیشتر یا کمتر از آن بازگشایی شود. افزایش سرمایه یک شرکت لزوما به معنای ارزنده بودن سهام آن شرکت نخواهد بود. سرمایهگذاران معمولا افزایش سرمایه به روش سود انباشته و تجدید ارزیابی را ترجیح میدهند زیرا پس از باز شدن نماد و واریز سهام جدید به پرتفوی، قیمت سهم مستعد رشد میشود. با این حال، لازم است در هنگام تصمیمگیری به فاکتورهای مختلفی دقت کنید و تنها افزایش سرمایه را معیار خرید قرار ندهید سود نقدی و افزایش سرمایه
زمان افزایش تعداد سهام بعد از افزایش سرمایه
اگر افزایش سرمایه کمتر از ۱۰۰ درصد باشد، تقریباً بعد از دو هفته سهام جایزه به پورتفوی شما اضافه خواهد شد اما درصورتیکه درصد افزایش سرمایه بیش از ۱۰۰ درصد باشد، بیش از ۲ ماه (حدود سه الی چهار ماه) زمان نیاز است تا پس از تأیید شرکت سپردهگذاری، سهام جایزه به پورتفوی سهام دارد اضافه گردد سود نقدی و افزایش سرمایه
افزایش سرمایه در بورس خوب است یا بد
لزوماً تصمیم هیئت مدیره برای افزایش سرمایه خوب یا بد نیست. در صورتی که شرکتی قصد داشته باشد ساختار مالی خود را به صورت بهینه اصلاح کند و موجب توسعه یا کاهش بدهیها شود، برای سهامداران اتفاق مثبتی است. در صورتی که مدیریت بهینه نباشد، تصمیم به افزایش سرمایه نشان از عملکرد ضعیف شرکت خواهد بود سود نقدی و افزایش سرمایه


سلام صرف سهام با سلب حق تقدم رو میشه توضیح بدید؟
سلام!
صرف سهام با سلب حق تقدم به نوعی از افزایش سرمایه در شرکتها اشاره دارد که در آن، سهامداران قدیمی حق تقدم خرید سهام جدید را ندارند. در واقع، وقتی یک شرکت تصمیم به افزایش سرمایه میگیرد، میتواند سهام جدیدی را صادر کند و برای این سهام، معمولاً به سهامداران موجود حق تقدم خرید داده میشود. اما در صورت سلب حق تقدم، این حق به سهامداران قدیمی داده نمیشود و سهام جدید مستقیماً به سرمایهگذاران جدید یا سایر افراد عرضه میشود.
این نوع افزایش سرمایه میتواند به دلایل مختلفی انجام شود. برای مثال:
جذب سرمایه جدید: شرکت ممکن است بخواهد به سرعت سرمایهگذار جدید جذب کند و از این رو تصمیم به سلب حق تقدم میگیرد.
تنوع در سهامداران: شرکت ممکن است بخواهد تنوع در ساختار سهامداران ایجاد کند و از این رو اجازه ندهد که سهامداران قدیمی برای خرید سهام جدید حق تقدم داشته باشند.
تأمین مالی سریع: در شرایط خاص اقتصادی، نیاز به تأمین مالی سریع ممکن است باعث اتخاذ این تصمیم شود.
در این حالت، سهام جدید معمولاً با قیمت مشخص و شرایطی تعیینشده به فروش میرسد و نیازی به پرداخت وجه اضافی برای حق تقدم نیست. به همین دلیل، این نوع افزایش سرمایه ممکن است برای سهامداران قدیمی سودمند نباشد، زیرا میتواند منجر به کاهش درصد مالکیت آنها در شرکت شود.
به کدام سهامدارن سهم جایزه تعلق میگیره؟ من در زمان مجمع افزایش سرمایه سهامدار بودم ولی در مهلت پذیره نویسی سهامم رو فروختم . بعد از زمان پذیره نویسی به من سهم جایزه تعلق میگیره؟
در مورد سهم جایزه و تعلق گرفتن آن به سهامداران، معمولاً این موضوع به شرایط و قانونهای شرکت وابسته است. بهطور کلی، سهم جایزه به سهامدارانی تعلق میگیرد که در زمان برگزاری مجمع عمومی عادی یا فوقالعاده که تصمیم به افزایش سرمایه گرفته شده، سهامدار بودهاند.
اگر شما در زمان برگزاری مجمع سهامدار بودهاید ولی بعد از آن در زمان مهلت پذیرش نویسی، سهام خود را فروختهاید، معمولاً دیگر به شما سهم جایزه تعلق نخواهد گرفت، زیرا شما در زمان مورد نیاز برای پذیرش نویسی سهامدار نبودهاید.
در نهایت، برای اطمینان بیشتر، بهتر است به اطلاعیههای رسمی شرکت یا مشاوران حقوقی مراجعه کنید تا جزئیات دقیقتری درباره وضعیت سهام و حقایق قانونی را دریافت کنید.
با سلام و سپاس از محتوای ارزنده ای که به اشتراک گذاشتید.
بر قرار باشید.
سلام.سپاس از شما برای به اشتراک گذاشتن دیدگاه و نظرتون
مقاله مفید و کاربردی خوبی هست.مطالعه آنرا به تازه واردان بورس شدیدا توصیه میکنم.
سلام.سپاس از شما برای به اشتراک گذاشتن دیدگاه و نظرتون
توضیحات کامل و عالی. خسته نباشید
سلام.سپاس از شما برای به اشتراک گذاشتن دیدگاه و نظرتون
با سلام آیا با خرید حق تقدم کرازی ح که دیروز انجام شد (سلب حق تقدم) باید کار دیگری هم انجام بدیم ؟
با سلام! اگر شما حق تقدم سهام کرازی را خریداری کردهاید و این خرید به صورت سلب حق تقدم انجام شده، معمولاً شما هیچ اقدام خاص دیگری نیاز ندارید. اما بهتر است نکات زیر را مدنظر قرار دهید:
تاییدیه خرید: اطمینان حاصل کنید که خرید شما به درستی انجام شده و تاییدیهای از کارگزاری دریافت کردهاید.
مدت اعتبار حق تقدم: در نظر داشته باشید که هر حق تقدم یک مدت زمان اعتبار دارد. اگر اقداماتی از قبیل خرید سهام انجام دادهاید، نیازی به اقدام دیگر نخواهد بود.
پیگیری اخبار: اخبار و اطلاعیههای مربوط به شرکت یا سهام را دنبال کنید، چرا که ممکن است اطلاعاتی در مورد افزایش سرمایه یا تغییرات دیگر وجود داشته باشد.
اگر هیچ پیامی از کارگزاری مبنی بر اقدام خاصی دریافت نکردید، احتمالاً همه چیز درست پیش رفته است و نیازی به اقدام دیگری نیست. برای اطمینان بیشتر میتوانید با کارگزاری خود تماس بگیرید.
با سلام و خسته نبشاید
برای فرودح که عرضه از طریق صرف سهام میباشد، آیا باید 100 تومان دیگر هم واریز کنیم؟
سلام و خسته نباشید!
برای شرکت در عرضه اولیه (فرآیند اولیه ارائه سهام یک شرکت به عموم)، معمولاً شما باید مبلغی را به عنوان قیمت خرید هر سهم واریز کنید. در مورد این که آیا باید 100 تومان دیگر واریز کنید یا خیر، بستگی به شرایط و قوانین خاص آن عرضه اولیه دارد.
در بسیاری از موارد، مبلغی که برای خرید سهام تعیین شده، شامل هزینههای اضافی نیست و شما فقط باید همان مبلغ اعلام شده را واریز کنید. اما در برخی موارد ممکن است هزینه های جانبی یا مالیاتی نیز وجود داشته باشد.
بهتر است به اعلامیه عرضه اولیه شرکت مربوطه یا سامانه معاملات بورس مراجعه کنید تا اطلاعات دقیقتری دریافت کنید. اگر سوال خاصی درباره یک عرضه اولیه خاص دارید، لطفاً آن را مشخص کنید تا بتوانم بهتر کمک کنم
سلام من سهم گلدیرا ح خریدم ، باتوجه به اینکه هیچ سهمی از گلدیرا نداشتم ، برای تبدیل حق تقدم به سهام باید چیکارکنم؟
سلام! برای تبدیل حق تقدم به سهام در شرکت گلدیرا (یا هر شرکت دیگری)، شما باید مراحل زیر را طی کنید:
اطلاع از مدت زمان حق تقدم: معمولاً شرکتها زمان مشخصی برای استفاده از حق تقدم دارند. از تمدید مهلت استفاده از حق تقدم مطمئن شوید.
مراجعه به کارگزاری: به کارگزاری که از آن خرید کردهاید مراجعه کرده و درخواست تبدیل حق تقدم به سهام را بدهید. آنها شما را در این زمینه راهنمایی خواهند کرد.
تکمیل فرمهای مورد نیاز: ممکن است نیاز به پر کردن فرمهای خاصی باشد. کارگزاری به شما خواهد گفت که چه فرمهایی نیاز دارید.
پرداخت مبلغ لازم: برای تبدیل حق تقدم به سهام، شما باید مبلغ معین شده را پرداخت کنید. این مبلغ به ازای هر حق تقدم مشخص خواهد بود.
تأیید و صدور سهام: پس از انجام مراحل فوق و تأیید درخواست شما، حق تقدمهای شما به سهام تبدیل خواهد شد و شما سهام جدید را در پرتفوی خود مشاهده خواهید کرد.
بهتر است قبل از اقدام، با کارگزاری خود تماس بگیرید و اطلاعات دقیقتری کسب کنید. اگر سوال دیگری دارید، خوشحال میشوم کمک کنم!
نماد گلدیراح، افزایش سرمایه از محل صرف سهام با سلب حق تقدم، انجام شد، ۵ فروردین امسال، چه زمانی تبدیل به سهام ( گلدیرا ) میشود؟
زمان تبدیل افزایش سرمایه از محل صرف سهام به سهام عادی شرکتها معمولاً تحت تأثیر فرآیندهای قانونی و تصویبهای لازم قرار دارد. برای Goli Dara یا گلدیراح، بهترین کار این است که به سایت رسمی این شرکت یا سایتهای اطلاعرسانی بورس مراجعه کنید تا از تاریخ دقیق تبدیل و دیگر اطلاعات مرتبط مطلع شوید. همچنین، میتوانید با کارگزاری خود تماس بگیرید تا اطلاعات بهروزی در این خصوص دریافت کنید.
توضیحات و مثالی که بیان کرده بودید خوب و آموزنده بود، تشکر از زحمات شما
سلام.سپاس از شما برای به اشتراک گذاشتن دیدگاه و نظرتون